（1）取得合法凭证

（2） 粘贴原始凭证

（3） 填写报销单

按着原始凭证发生的交易时间分类详细填写，并编号。

（4） 批准 报销单必须经过上级领导人员批准。

（5）复核 领导批准后，财务人员还需要对单据、报销标准进行 复核。

财务复核后，对报销单做以下处理：

A. 剔除不合格、不合理、说明不全的金额后付款（附 上剔除原因）

B.退回报销单（注明退回原因）

C.要求报销人员补充说明

D.交出纳付款

（6）付款出纳根据审批签字的报销审批单进行付款