1.第1行'一、工资薪金支出':第1列'账载金额'填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列'税收金额'填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列'纳税调整金额'为第1-4列的余额.

2.第2行'其中:股权激励':第1列'账载金额'填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划,会计核算计入成本费用的金额;第4列'税收金额'填报行权时按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列'纳税调整金额'为第1-4列的余额.

3.第3行'二、职工福利费支出':第1列'账载金额'填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额;第2列'税收规定扣除率'填报税法规定的扣除比例(14%);第4列'税收金额'填报按照税法规定允许税前扣除的金额,按第1行第4列'工资薪金支出-税收金额'×14%的孰小值填报;第5列'纳税调整金额'为第1-4列的余额.

4.第4行'三、职工教育经费支出':根据第5行或者第5 6行之和填报.